При официальном трудоустройстве возможен возврат налога при покупке квартиры. Работодатель удерживает часть дохода и перечисляет средства в качестве налога на доходы. Законодательство позволяет вернуть эти средства при выполнении определенных условий.
Кто имеет право на возврат?
Не все граждане, купившие квартиру, получают вычет. Необходимо соответствовать критериям, установленным государством. Заявление принимают от следующих категорий:
работающих граждан;
пенсионеров, трудоустроенных и уплачивающих налоги с дохода;
налоговых резидентов, проживающих и работающих в России;
при уплате НДФЛ с остальных видов деятельности.
Во всех случаях государству перечисляются НДФЛ, составляющий 13%. Для оформления вычета подается заявление с пакетом документов в налоговую службу. При одобрении запроса сумма возвращается работодателем или безналичным переводом с учетом всей суммы. Если в течение года не получилось произвести все выплаты, подается повторное заявление.
Кому налоговый вычет не положен?
Существуют условия, когда возраст не производится. Это относится к недвижимости, приобретенной до 2014 года. Возврат не допускается, если он был использован ранее. Также возврат невозможен при следующих ситуациях:
недвижимость куплена полностью благодаря государственной субсидии или выплате по материнскому капиталу;
средства предоставил работодатель или другое лицо;
сделка совершена взаимозависимыми лицами.
К категории взаимозависимых относятся самые близкие родственники, такие как муж и жена, родители и дети. Сложно доказать, что средства не являются совместными. Они могут использовать куплю-продажу, как способ получить деньги от государства. Заявление примут, если договор оформлен между дальними родственниками или нет прямого родства. Можно совершить сделку между тестем и зятем, невесткой и свекровью.
Какая сумма выплачивается?
Вычет оформляется не только при приобретении всей квартиры. Его предоставляются при покупке доли. Размер ограничивается, но определяется суммой понесенных затрат. Если квартира приобреталась за собственные средства, вычет взимается с лимита до 2 млн. рублей. Если привлечены ипотечные средства, максимальный лимит увеличивается до 3 млн. рублей. Важно, чтобы кредит был целевым под приобретение конкретной квартиры.
По сделкам, совершенным по нескольким объектам с 2014 года, можно подавать заявление несколько раз, пока не будет использован весь лимит. Ранее такой возможности не было. Вычет предоставлялся однократно независимо от израсходованного лимита.
Куда обращаться?
Деньги можно получить двумя способами - переводом на счет в банке или через работодателя. В первом случае средства перечисляются непосредственно на счет за предыдущие налоговые периоды, а во втором – средства возвращаются частями в каждую заработную плату.
Заявление подают инспекцию по адресу регистрации налогоплательщика. Не учитывается место нахождения квартиры. Документы подаются не только лично, но и через законного представителя. Последний действует на основе доверенности, оформленной в нотариальном порядке. Если возмещение осуществляется через вашу организацию, сначала нужно обратиться в налоговую службу. Затем инспектор пришлет уведомление для работодателя.
Необходимые документы
Перед подачей заявления важно тщательно подготовить пакет документов. Это важно, чтобы не столкнутся с отказом по формальному признаку. В 2019 году потребуется следующее:
выписка из ЕГРН;
заявление;
договор купли-продажи;
ИНН;
гражданский паспорт;
3-НДФЛ;
2-НДФЛ;
подтверждение оплаты недвижимости;
передаточный акт.
После покупки недвижимости в браке, требуется отдельное заявление от супругов. Они должны решить, каким образом распределяется вычет. Его может оформить один из супругов, но допускается любое процентное разделение. Так, муж может получить 70%, а жена – 30%. Возможно равное распределение.
За какой период можно вернуть вычет?
Заявление подается, как только сделка будет полностью завершена. Важные критерии – получение выписки из ЕГРН о смене собственника и подписание передаточного акта при покупке в новостройке. Необходимы оригиналы квитанций, подтверждающие оплату квартиры новым собственником. Сумма должна совпадать со стоимостью из договора.
Заявление подается в любой день с начала года. В большинстве случаев рекомендуется подавать его сразу после новогодних праздников, пока инспектор не загружен делами.
Вычет возможен за несколько предыдущих лет, если он не предоставлялся ранее на максимальный лимит. Если средства выплачены не в полном объеме, они перечисляются в последующие годы через работодателя. Важно отслеживать этот момент и своевременно подать новое заявление в бухгалтерию.
Вычет могут получить и те, кто приобрел квартиру несколько лет назад, но вычет не получал. Сумма налога возвращается за 3 предыдущих года. Если возврат выплачен не полностью. Деньги можно вернуть в последующие годы, подав заявление работодателю. НДФЛ не будет взиматься до тех пор, пока сумма не будет полностью возвращена.
Процедура возврата налога через налоговую службу
Сначала соберите весь пакет документов. Вместе с ним подается заявление, бланк которого выдаст сотрудник на месте. Также заполняется декларация формы 3-НДФЛ с указанием сведений о приобретенном объекте.
Документы подаются дежурному инспектору. На рассмотрение дается 3 месяца, основная часть которых уходит на проверку документов и необходимые запросы. Если обнаруживаются недочеты или не хватает сведений, инспектор направит заявителю письменный запрос. Важно предоставить недостающие данные как можно быстрее, так как при неполучении сведений инспектор откажет в рассмотрении.
При положительном решении налогоплательщик предоставляет реквизиты личного счета, куда можно перевести деньги. Они подаются в виде отдельного документа или включаются в заявление.
Процедура возврата через работодателя
Также нужно передать документы в налоговую службу. Но процедура несколько усложняется. Выполняются такие действия:
подаются документы с заявлением;
после одобрения заявки инспектор выдаст уведомление;
по месту работы в бухгалтерию передается уведомление.
В этой схеме не требуется подача декларации 3-НДФЛ. Бухгалтерия самостоятельно выполнит перерасчет на основании полученной информации. Пока сумма не будет полностью возмещена, налог взиматься не будет. При вычете на максимальный лимит возвращается 260 000 рублей.
Таким образом, вы получаете вычет при соблюдении ряда условий и простой процедуры возврата средств. Важно запастись терпением, так как рассмотрение документов длится достаточно долго. Инспектору необходимо убедиться в отсутствии расхождений и использовании личных средств на приобретение недвижимости.
Обратившись в наше агентство недвижимости, вы получаете полное юридическое сопровождение на всех этапах приобретения квартиры. Мы проконсультируем по любым вопросам, связанным с непосредственным оформлением сделки. Также предоставляется помощь со смежными вопросами.
